关于代表提出的《持续深化和完善内部控制体系建设，保障国有企业长期稳定健康发展的建议》收悉，现将有关情况答复如下：

一、关于国有企业内部控制管理审计情况

近年来，省审计厅深入贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展的重要论述，围绕全省国有企业改革发展大局，按照“摸底数、揭问题、防风险、促发展”总体思路，持续加大国资国企审计力度，推动国有企业高质量发展。2019年以来，组织实施省属企业主要负责人经济责任审计项目20个、涉企专项审计项目11个、巡审联动行业性整治项目2个,均把企业内部控制管理作为审计重点内容予以关注,发现部分企业在资金、采购、销售、投资、财务核算、信息化管理，以及内部审计工作开展等方面存在的问题，通过督促审计发现问题整改，促进企业建章立制，堵塞漏洞，不断提高企业内部管控水平。如2019年3月至5月组织对全省108户国有企业发展质量状况开展专项审计调查，重点关注企业资产质量、债务风险、法人治理结构、公司制改制、企业信息化建设等情况；2020年3月至6月，组织对39户省属国有企业资产管理使用及境外投资安全效益状况进行审计调查，重点关注企业资产管理、投资并购决策、经营风险防控、境外投资管控、资金管理等情况；2021年4月至6月组织对全省99户国资国企重点改革事项推进情况进行专项审计调查，重点关注法人治理结构、三项制度改革、混合所有制改革、国有资产监管体制、内部审计工作开展等情况。通过连续审计调查，推动省有关部门制定和完善《关于加强省属企业董事会建设的意见》等27项制度文件，有关省属企业完善制度23项。

二、关于指导监督内部审计工作开展情况

近年来，省审计厅深入贯彻习近平总书记关于内部审计工作重要指示要求，认真落实《审计署关于内部审计工作的规定》，制发《关于进一步做好全省内部审计工作的指导意见》《省直单位内部审计资料备案管理办法（试行）》《山东省内部审计工作优化发展三年行动计划（2021—2023年）》等文件，全面加强对国有企业等单位内部审计工作的指导监督，促进配齐配强内部审计机构和人员，切实发挥内部审计职能作用。通过举办内部审计工作培训班，开展内部审计工作专项检查，组织国有企业内部审计人员座谈并参与有关审计项目，以审代训提高内部审计工作水平。2021年，全省国有企业（含金融企业）设置内审机构1338个，内部审计从业人员达到5931人，开展内部审计项目24026个，其中内部控制和风险管理审计项目数量达到5237个，占全部内部审计项目的21.8%，内部控制和风险管理审计发现非金额类问题26807个，占全部非金额类问题的67.38%，有力推动了国有企业内部控制体系健全完善。

三、下步工作打算

下步，我厅将围绕李玲代表提出的“持续深化和完善内部控制体系建设，保障国有企业长期稳定健康发展”意见建议，优化审计内容，加大审计力度，跟进内部审计指导监督，更好促进全省国有企业高质量发展。一是加大对国有企业内部控制管理、风险防控的监督力度。根据年度审计项目计划安排，组织开展好国资国企有关审计项目，持续关注企业运营管理、内部控制、风险防控等情况，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，发挥好审计“治已病、防未病”作用。二是加大对国有企业内部审计的指导监督力度。坚持问题导向，积极开展国有企业内部审计工作情况检查，做好检查反馈、情况通报、整改回访等工作。加大对内部审计工作的指导力度，通过专题培训、业务交流、经验推广、以审代训等方式，促进提升内部控制和风险管理审计水平。三是加大与有关主管部门的协作力度。注重发挥主管部门对审计发现问题整改的监督管理作用，探索建立联动协作机制，推动以点带面、举一反三，不断深化和完善企业内部控制体系建设。

特此回复。

山东省审计厅

2022年4月19日